Kt – затраты, осуществляемые на t-ом шаге, руб.;
αt – коэффициент дисконтирования (в расчетах примем его значение исходя из нормы дисконтирования 12% – наиболее близкой к ставке рефинансирования ЦБ РФ).
Для внедрения предложенных мероприятий предлагаем взять период с 2006 года по 2008 год. Для планирования показателей 2009 год будем использовать метод простой экстраполяции – средний абсолютный прирост:
Yi +1 = Δ y + yn
(
9),
где Уi + 1 – планируемая величина,
Δ у – средний абсолютный прирост;
y n – последнее значение фактора в ряду.
Средний абсолютный прирост находится по формуле:
(10),
где Y1 – первое значение фактора в ряду;
n – число периодов.
Спланируем чистую прибыль предприятия на 2010год
Определим средний абсолютный прирост чистой прибыли:
тыс.руб.
Спланируем чистую прибыль на 2005 год:
У2008 = 9689 + 79727 = 89416 тыс.руб.
Спланируем чистую прибыль на 2006 год:
У2009 = 89416 + 9689 = 99105 тыс.руб.
Спланируем чистую прибыль на 2007 год:
У2008 = 99105 + 9689 = 108794 тыс.руб.
Из данных расчетов можно сделать вывод, что экономический результат (дополнительный доход) уже в первом прогнозируемом году может составить 9689 тыс.руб.
Таким образом, подставляя данные в формулу номер (7), интегральный экономический эффект (чистый дисконтированный доход) за прогнозируемый период составил 1 876 504 руб., хотя уже в начале второго года предлагаемые мероприятия окупятся сполна:
Эинт = ЧДД = (9689000 – 9054863)* 1 + (9689000 – 9054863)*0,98+ (9689000 – 9054863)*0,97 = 1 876 504 руб.
Так как эффект положителен, то его можно считать экономически целесообразным.
Также по методу простой экстраполяции можно спрогнозировать удельный вес зарплаты работников в общем фонде и удельный вес заработной платы не одного работника предприятия и на 2008 год. Данные возьмем за последние четыре года (Таблица 2).
Таблица 2 – Социальные показатели
|
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
|
Затраты на оплату труда, тыс.руб. |
261401, |
315374,9 |
426593,3 |
521790 |
|
Средняя заработная плата работников в месяц, руб. |
2821,1 |
3398,1 |
4558,8 |
5443,5 |
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
7722 |
7734 |
7798 |
7988 |
Определим средний абсолютный прирост удельного веса зарплаты работников в общем фонде заработной платы:
тыс.руб.
Спланируем удельный вес зарплаты работников в общем фонде заработной платы на 2005 год:
У2006 = 521790 + 86796,3 = 608586,3 тыс.руб.
Спланируем удельный вес зарплаты работников в общем фонде заработной платы на 2006 год:
У2007 = 86796,3 + 608586,3 = 695382,6 тыс. руб.
Спланируем удельный вес заработной платы работников в общем фонде заработной платы на 2007 год:
У2008 = 86796,3 + 695382,6 = 782178,9 тыс.руб.
Определим средний абсолютный прирост средней заработной платы на одного работника:
тыс.руб.
Спланируем удельный вес средней заработной платы на одного работника на 2008 год:
У2008 = 5443,5 + 884,1 = 6327,6 руб.
Спланируем удельный вес средней заработной платы на одного работника на 2009 год:
У2009= 6327,6 + 884,1 = 7211,7 руб.
Спланируем удельный вес средней заработной платы на одного работника на 2010 год:
Перейти на страницу:
1 2 3
